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Finanzdienstleistungen
Lizenz, eigene Bank gründen, Banklizenz, Schwedische Creditunion,
Neuseeland Onlinebank, Bafin, KWG
Vermögensverwaltung / Finanzdienstleistungslizenz Panama
Einführung-Allgemeines Wir gründen für Mandanten Vermögensverwaltungsgesellschaften in Deutschland, Liechtenstein (EWR) und anderen Ländern (Neuseeland,Panama,Singapur). Eine Vermögensverwaltungsgesellschaft darf Kundengelder annehmen (Fremdgelder),verwalten (anlegen) und nachfolgend wieder an die Kunden ausschütten. Die Anforderungen hinsichtlich Rechtsform der Gesellschaft, notwendiges Eigenkapital, Profile des Managements usw. sind in den einzelnen Ländern sehr unterschiedlich. Geregelt werden diese Anforderungen in den nationalen Gesetzen, z.B. Vermögensverwaltungsgesetz in Liechtenstein. Mandanten aus Deutschland und der EU müssen wissen, dass ggf. das Deutsche KWG (Kreditwesengesetz) und/oder die Europäische Richtlinie für Finanzdienstleistungsinstitute Wirkung entfalten. I.d.R. werden Institute im Raum der Europäischen Union und/oder dem europäischen Wirtschaftsraum (EWR, also z.B. Liechtenstein) unter bestimmten Voraussetzungen gegenseitig anerkannt. Dieses bedeutet z.B.,dass eine Liechtensteiner Vermögensverwaltungsgesellschaft unter bestimmten Voraussetzungen in Deutschland tätig werden kann,ohne "deutsche Zulassung" gemäß KWG. Etwas schwieriger wird die Angelegenheit bei Gesellschaften/Instituten außerhalb des EWRs, also z.B. Panama,Singapur oder Neuseeland. Gemäß Deutschem KWG wäre eine Zulassung in Deutschland erforderlich, wenn sich die Angebote dieser Institute aktiv an Personen richten, die in Deutschland ansässig sind. Es bestehen allerdings Gestaltungsmöglichkeiten, eine Deutsche Zulassung legal zu verhindern, sofern gewünscht. Bei der Neuseeland-Lösung handelt es sich um eine Finanzdienstleistungsgesellschaft mit Genehmigung für Bankdienstleistungen. Mithin darf ein solches Institut nicht nur als Vermögensverwaltungsgesellschaft, sondern sogar als Bank im Sinne fungieren. Um herauszufinden, welche Lösung für Sie die Geeignete ist, senden Sie uns bitte eine E-Mail oder rufen Sie uns an. Entscheidende Fragen sind:
Vermögensverwaltungsgesellschaft Panama
Panama ist ein
Niedrigsteuerland nach 8 AStG ,
mithin „Nicht-DBA-Sachverhalt“.
Davon abweichend qualifiziert §8 AStG Einkünfte aus Bank- und
Versicherungsgeschäften (§ 8 Abs.1 Nr.3 AStG), unter bestimmten
Voraussetzungen als Aktiveinkünfte, gleiches bei Einkünften aus der
Aufnahme/ Vergabe von Kapital, § 8 Abs.1 Nr.7 AStG. §§12/13 AO sind
einschlägig, da kein DBA-Sachverhalt. Mithin löst eine Repräsentanz,
der mutmaßliche Ort der geschäftlichen Oberleitung oder ein
ständiger Vertreter, eine Betriebsstätte in Deutschland aus.
Ebenfalls: Umkehr der Beweislast. Wir empfehlen daher die
Vorschaltung einer Offshore-Gesellschaft (BVI,Sychellen) als Eigner
der Gesellschaft bzw. die Vorschaltung einer
zyprischen Ltd als Eigner oder
die Buchung von Treuhand-Diensten (Treuhand-Shareholder Panama). Die
Gründung einer zyprischen Ltd hätte den Vorteil, dass Zypern
Mitglied der EU ist, ergänzend eine zyprische Holding
Beteiligungserlöse nicht besteuert, Dividendenausschüttungen an
einen Nicht-Zyprioten bleiben ebenfalls steuerfrei. Zunächst wird eine Kapitalgesellschaft (INC) auf Panama gegründet. Diese Kapitalgesellschaft beantragt dann die Genehmigung als Vermögensverwaltungsgesellschaft.
Panama Bearer Share Corporation (Panama INC mit Inhaberaktien):
Dienstleistungen und Gebühren
The annual fees Panama Government charges for
Panamanian Corporations is $300.00.
Jahresgebühren Government Fee und drei Nominee Direktoren,Registered
Office:
995 USD pro Jahr,
ab dem zweiten Jahr.
-EU-Konto:
Kontoeröffnung auf die Gesellschaft bei einer großen zyprischen
Bank, inkl. Internetbanking und Kreditkarte. Zypern hat ein sehr
gutes Bankgeheimnis und gibt Daten von Firmenkonten nicht weiter,
außer bei dem Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismus. Die
Kontoeröffnung ist auch bei Inhaberaktien möglich, unser Mandant
braucht zur Kontoeröffnung nicht nach Zypern reisen. Im Gegensatz zu
"Billiggründern" meinen wir nicht "Hilfe bei der Kontoeröffnung"
(was i.d.R. bedeutet, das kein Konto eröffnet wird!), sondern unsere
zyprische Kanzlei übernimmt alle erforderlichen Maßnahmen bis zur
Eröffnung des Kontos:
1.500,00 Euro
Our Panama Bank Account Guarantee:
If you get your offshore corporation through us we will guarantee you
to get a Panama Bank Account without having to travel to Panama as long as you can supply
reasonable identification like a notarized passport, a notarized
drivers license, bank reference letter, and a business reference
letter plus a minimum deposit of $1000.00.
Zulassung als
Vermögensverwaltungsgesellschaft
Die Gebühren hängen von den Dienstleistungen ab und betragen i.d.R. mindestens 20.000 Euro. Treuhand-Direktoren können gestellt werden. Die Ausgestaltung des „ordentlichen Geschäftssitzes“ im Sinne kann über ein BusinessCenter auf Panama realisiert werden (Firmenschild,eigene Telefonnummer,Fax,persönliche Gesprächsannahme zu den normalen Geschäftszeiten,Rufweiterleitung usw.). Rechtliche
Würdigung Formal juristisch darf die Panama Vermögensverwaltungsgesellschaft Ihre Dienstleistungen nur an Personen oder Firmen anbieten, die auf Panama ansässig sind. Es gilt das Prinzip des „Anbieterstaates“. Mithin darf eine Panama Vermögensverwaltungsgesellschaft Ihre Dienstleistungen nicht an Bürger oder Firmen in Deutschland und/oder der EU anbieten,§§ 53 KWG entfalten keine Wirkung. Es bestehen Gestaltungsmöglichkeiten im Rahmen des „geschlossenen Benutzerkreises“ (keine öffentliche Bewerbung des Angebotes). Ergänzend greifen Rechtshilfeersuchen nicht durch, Panama unterhält mit ganz wenigen Ländern Vereinbarungen über Auskünfte in Steuer- oder anderen rechtlichen Angelegenheiten.
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